8种股票转让策划方法你知道吗？ （股权转让具体流程）

与股票转让业务相关的税费为印花税和所得税。 其中，个人股东的转让缴纳个人所得税，法人股东的转让缴纳企业所得税。

在股票转让业务中，印花税一般不是一个大问题，因为金额较小，没有足够的规划空间。 。 通常，转让人特别关注如何减少或延迟缴纳所得税。 普通股转让计划以所得税为重点。 主要规划方法有：

01 企业股东利用特殊税收待遇实现递延纳税

对于转让符合表中条件的法人股东资本，对转让方适用特殊税收待遇，转让方暂无需缴纳企业税。

02企业股东股权转让实现递延纳税

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财税[2014]109号《关于推进企业改制及相关企业所得税办理的通知》规定“3. 关于股票和资产的转让。致全体居民。” 100% 直接控制的公司之间的账户以及由相同或多个居民公司 100% 直接控制的居民公司之间的账户 股份或资产面值，如果它们具有合理的商业目的，并且不是主要目的是减少、豁免、缓缴税款，且如有经营活动，所转让股份或资产的原始实质在股份或资产转让后连续12个月内不发生变化。 转让方或受让方公司确认会计损益的，可以选择按照下列规定进行特殊税务处理：

1 . 受让公司和受让公司均不会核实收入。

2. 转让公司。 转让各方所转让的股份或资产的计税基础为转让的基础。确定股票或资产的原始账面净值。

3、受让方取得的受让资产按其原账面净值计提折旧和扣除。 ”

如果股权转让双方均符合条件

03 法人股东股权转让享受特殊税收待遇，暂免缴纳企业税。 转让 取得股份、分配利润、转让股份

法人股东可以转让股份 可以转换为股票，不获取公司利润。 此外，未分配利润的分配无需缴税。

政策依据：《企业收入》第二十六条。 《中华人民共和国税法》规定，“企业的下列所得为免税所得：（二）符合条件的居民企业之间的转让：股息、红利和其他股票投资所得。”

如果您在完成上述操作后转让股份，您的股份转让价格将会降低，您的税负也会减轻。

04 公司股东可以： 一、减少资本，规定如下。 5、投资性公司撤回或减少投资时的税务处理 投资性公司撤回或减少对被投资公司的投资时，将取得的资产中相当于初始投资的部分确认为投资回收金额。公司累计未分配利润和累计盈余按实收资本的比例减少，计算出的部分确认为股利收入。 剩余金额应在转让投资资产时确认为收入。

如果转让方减记资本并收回投资则对应。初始资本：捐赠、盈余公积金和。未分配利润不缴纳企业税。 但其缺点是公司法对减资的要求严格、程序相对复杂。

利用股权转让时间缓缴2005年度企业税

《关于国家税务总局《关于企业所得税法若干税收问题实施的通知》第三条规定：“股权转让所得，应当在转让合同生效时方可转让。” 股权变更手续完成后，公司计算股权转让收入时，股权转让收入为股东盈余扣除股权收购所需费用后的金额，不得扣除投资公司的未分配利润等。 .''

在转让方完成股份转换流程之前，转让方不确认收入的实现。 因此，如果股权转让价款需要分期支付，可以同意在支付大部分价款后进行股权转让。 我们将改变延期缴纳所得税的程序。

06 将持股平台注册为“税收衰退”

目的是为吸引投资、发展中西部地区经济，国家和地方出台了一系列区域性税收优惠政策，大部分经济开发区都出台了财政返还政策。 企业可以通过提前设立持股平台，在有地区税收优惠政策的地方注册持股平台，并将持股平台的股份转让给目标公司的股份，可以有效减轻税负。

07名个人股东以“正当理由”低价转让股份

<p style="text -align:left" ＞ 《股票转让收益个人所得税管理办法（试行）》（国家税务总局公告2014年第67号第十三条第一项）规定： 有。 股权转让收入满足下列条件之一且明显较低的，视为合理。 1、可出具被投资公司受国家政策监管的有效文件证明。这将对生产经营产生重大影响，导致库存以较低的价格转让。 2、将股份继承或转让给能够提供合法有效身份证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹。 3、相关法律、政府文件或者公司章程规定相关信息充分、足以保证转让价格合理、真实。 公司内部员工持有的不能对外转让的股份。 4、股权转让当事人可以提供其他合理且有证据证明其合理性的情况。

例如，如果一家公司因政府政策原因关闭并转让，根据法律规定，相关转让方可以计划使用第一个条款。 对于家族企业的内部股权转让，可以使用第2条“规划”。 特别值得注意的是，第三条允许在有足够规划空间的情况下，通过修改公司章程和相关协议的方式进行“内部”小额转让。 第四条赋予税务机关更大的自由裁量权，并为一些企业留有一定的规划空间。 你应该记住这一点。 ，这种规划方法的应用仍然存在实际税收调整的风险。

08 个人股东应适当使用“确认”方式

文件第十一条67号文规定了资本性质的确认，明确了资本收益的四种情形和三种具体确认方法。 关于转让股份的原值，第十七条规定： “个人转让股份时未提供完整、准确的股份原值证明的，其资本原值由主管税务机关确定，但没有特别规定。确认的方法。实际上，这个权限是给各个地方税务机关的。 从以往地方做法来看，例如，陕西省税务机关结合验资报告、银行确认函、银行存款日记账、实收资本（股本）账簿记录、公司章程等进行审查，进行比较确定海南按照申报的股权转让收入的一定比例（15%）确定税额。 style="text-align:left">因此，一些近几年发展较快的行业（如房地产）（如房地产），如果采用上述方法评估的成本大于实际成本，则可以采用该方法进行税收筹划，以减少应纳税所得额。 然而，符合核查条件的情况通常是会计账簿和相关纳税计算资料不完整，因此股权转让公司面临相关会计制度和税收征管法律的处罚风险。

以上只是一些常见的规划方法。 事实上，还有许多更复杂的方法。 公司在规划税收时通常有法律依据，并且在税收优惠或政策不够明确的情况下，他们会寻求这样做。 但不能采用阴阳合同和虚假申报。 这比策划更偷税漏税，最终得不偿失。